靈活布局兩岸投資機會 統一大中華中小基金短打長抱皆宜

財經事
By OPEN NEWS開新聞
發布時間:2024-05-13 11:42:00

今年兩岸股市皆出現強勢行情,中國政府積極祭出政策利多,加上中國經濟數據好轉,提振市場情緒並迎來外資回補。截至5/10,上海綜合指數自二月初的低點已上漲16.79%,先前跌深的香港恆生指數,從一月底的低點至今漲幅更達27.8%。而台股受惠景氣復甦及聯準會貨幣政策轉向寬鬆,今年來也上漲15.9%。統一投信建議,若想一次掌握兩岸投資機會,投資人可以佈局績優的大中華股票型基金。

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根據晨星統計至4/30數據,雖然35檔境內大中華股票型基金今年來報酬率平均僅10.47%,但績效居冠的統一大中華中小基金,運用靈活的區域配置調整與精準選股,今年以來卻創造了38.73%的報酬率。受到前幾年中國股市空頭影響,整體大中華股票型基金近三年平均績效為-30.55%,統一大中華中小基金同期間不僅仍為正報酬,報酬率還持續成長至40.16%。這檔基金短中長期績效都有優異表現,多個期間在同類基金中位居第一.近五年報酬率達126.43%,超過同類群組報酬率平均值。


統一大中華中小基金報酬率(%)

資料來源:晨星,統計至2024/4/30,同類群組為投信投顧公會分類大中華股票型基金,主級別/新台幣計價報酬率。

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報稅季來了! 財產交易所得稅新舊制該如何區分?

財經事
Ettoday
發布時間:2024-05-13 21:30:00

記者陳意雯/台北報導

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收到各式稅單您是否也手忙腳亂?信義地政士聯合事務所劉蕙瑛表示,實務中,財產交易稅的新舊制最讓消費者困擾,其實重點就是抓住「過戶日」來做區分,過戶日在2015年12月31日(含)前屬舊制房地,而過戶日在2016年1月1日後則為新制房地。

劉蕙瑛公布近1年報稅熱門問題,透露最多人詢問有關財產交易稅的新舊制。簡單來說,財產交易所得稅以「過戶日於2016年1月1日前後」作為判斷標準。在這一天之前取得的房子適用舊制,將會併入個人綜合所得稅裡,綜合所得稅只計算房屋(建物)的部分,土地部分免稅。若2016年1月1日後取得,一律適用新制,要繳納房地合一稅,土地和房屋都要課稅。

劉蕙瑛也提醒,房地合一稅必須在過戶完成的30天內完成申報與繳納,適用新制的納稅人儘管此次不用繳稅,亦務必在30天內誠實申報。

而適用舊制的納稅人若要節稅,報稅時列舉可扣除的項目相當重要,舉凡契稅、印花稅、增值稅、仲介費、代書費、居住期間的裝修裝潢費、水電修繕費用等增加房屋價值的費用,附上交易發票、匯款證明等,都有機會在申報時併入扣除。

若是自用住宅規定的買方,其房貸利息也可列舉扣除。自用住宅的條件為:符合房屋是本人、配偶或受扶養親屬所有,且戶籍需在此屋。自用住宅房貸利息最高扣抵上限為30萬,但劉蕙瑛也提醒,報稅時附上向銀行申請繳納利息的單據證明才適用。

劉蕙瑛表示:「綜合所得稅扣除額有2種方式,可先試算列舉扣除額總金額多少,若超過標準扣除額,再用列舉最划算。」而在稅務計算時把握3大重點:一、確認戶籍狀態;二、保留買賣房屋期間各項發票、單據;三、若還是有疑義,多詢問專業人士,如代書、會計師,提前做好規劃,才能更有效節稅。

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